Ciudad de México. – Conocer a detalle todo lo que rodea al Servicio de Administración Tributaria (SAT) es valioso, sobre todo porque se trata de un ente que, así como solicita trámites y documentos, también puede interponer multas.
Castigos económicos lanzados por el SAT, son múltiples, pero existe uno que genera máximo temor, ya que se trata de una sanción que podría llegar a los dos millones de pesos.
¿Cuál es la multa de dos millones de pesos que puede lanzar el SAT?
El SAT puede multar hasta con dos millones de pesos a las personas morales, las fiduciarias, los fideicomitentes o fideicomisarios que no tengan la información actualizada de sus beneficiarios controladores.
Esta información puede ser solicitada en cualquier momento por el Servicio de Administración, y da 15 días hábiles para recibir este dato.
Con la intención de que tengas muy en claro lo que esto significa, es importante aclarar que un beneficiario controlador es una persona o grupo de personas físicas, quienes se benefician por su participación en una persona moral, fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
¿Qué consecuencias podrían tener aquellas empresas que no presenten este requisito?
Estos son los castigos que aplica el SAT a las empresas o fideicomisos que no actualicen la información de sus beneficiarios.
- Multas que van desde 500 mil pesos hasta 2 millones de pesos por cada beneficiario controlador.
- La Opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales se emitirá en sentido negativo.
- Hasta tres años de prisión si se reporta información de manera inadecuada, ya que esto es un delito penal.
De acuerdo con el artículo 32-B Ter del Código Fiscal de la Federación, esta multa también podría ser dirigida a las partes contratantes o integrantes de figuras jurídicas, así que la recomendación es tener la información vigente al respecto de los beneficiarios controladores para cuando llegue el momento de presentarla.