México.- El impuesto predial es una de las principales fuentes de financiamiento de servicios públicos en muchos países, tanto en México como en Estados Unidos, y tiene un impacto directo en el bienestar de las comunidades.
A pesar de que la forma en que se calcula y paga este impuesto puede variar de un país a otro, el pago de este impuesto incluye serie de beneficios clave que contribuyen al desarrollo de las ciudades y al acceso a servicios esenciales, sin embargo, existen diferencias notables en los costos y los beneficios que los contribuyentes reciben de este pago entre México y Estados Unidos.
En Estados Unidos, el pago del “property tax” (impuesto sobre la propiedad) tiene varios beneficios tanto directos como indirectos para los propietarios de bienes raíces, uno de los principales beneficios es el acceso a servicios públicos locales, ya que los ingresos generados por este impuesto financian servicios esenciales como la educación, seguridad pública y el mantenimiento de infraestructuras locales como calles, puentes y otras obras públicas.
Además, el dinero recaudado contribuye a la mejora de la comunidad, con la limpieza y embellecimiento de los espacios públicos, lo cual aumenta la calidad de vida y, en muchos casos, puede elevar el valor de la propiedad.
Otro beneficio importante del impuesto predial en Estados Unidos es la posibilidad de deducir el monto del property tax en la declaración de impuestos federales, lo que representa un alivio fiscal para muchos propietarios, se puede aplicar si el contribuyente desglosa sus deducciones o elige la deducción estándar, aunque existe un límite en la deducción de impuestos estatales y locales, el cual está fijado en 10 mil dólares anuales.
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Además, el pago puntual de este impuesto ayuda a mantener el valor de la propiedad y evita problemas legales, lo que contribuye a la estabilidad del mercado inmobiliario.
En algunos estados, se ofrecen exenciones o créditos fiscales para propietarios que califiquen, como los adultos mayores o personas con discapacidades, lo que ayuda a reducir aún más la carga tributaria.
En México, el impuesto predial también ofrece beneficios tanto para los propietarios como para las comunidades, al igual que en Estados Unidos, este impuesto financia una variedad de servicios públicos esenciales, como el mantenimiento de calles, la limpieza urbana y la seguridad pública.
Uno de los beneficios adicionales en México es la posibilidad de acceder a descuentos por pago anticipado, muchos municipios ofrecen descuentos de hasta el 10% a quienes paguen el impuesto en los primeros meses del año, lo que constituye un incentivo para el cumplimiento puntual.
Además, existen exenciones y reducciones para grupos vulnerables, como adultos mayores y personas con discapacidad.
El pago oportuno también ayuda a evitar multas y recargos por morosidad, lo que garantiza que los propietarios no enfrenten sanciones adicionales, en algunos casos, los municipios permiten pagos fraccionados, lo que facilita a los contribuyentes realizar sus pagos de manera más accesible.
Los costos del impuesto predial varían significativamente entre ambos países, dependiendo de la ubicación y el valor catastral de las propiedades.
En Estados Unidos, el property tax en estados como Nueva Jersey puede alcanzar tasas del 2.4% sobre el valor de la propiedad, lo que implica que una propiedad de 300 mil dólares podría generar un impuesto anual superior a los 7 mil doscientos dólares, en comparación, en Texas, con una tasa promedio del 1.7%, una propiedad de 200 mil dólares tendría un impuesto anual de alrededor de los 3 mil cuatrocientos dólares.
En otros estados con tasas más bajas, como Hawái, la tasa es del 0.28%, lo que hace que el impuesto sobre una propiedad de 500 mil dólares sea de aproximadamente mil cuatrocientos dólares.
En México, las tasas de impuesto predial son generalmente más bajas, en la Ciudad de México, por ejemplo, la tasa puede variar entre 0.1% y 0.5% del valor catastral, así, una propiedad con un valor de 2 millones de pesos podría pagar entre 2 mil y 10 mil pesos anuales, dependiendo de la ubicación específica dentro de la ciudad.
En Guadalajara, las tasas oscilan entre 0.1% y 0.3%, lo que significa que una propiedad de 1 millón y medio de pesos podría tener un impuesto anual entre mil quinientos y 4 mil pesos.
En Monterrey, el impuesto predial se calcula tomando el valor del predio y aplicando una tasa de 2 unidades monetarias por cada 1,000 unidades del valor del inmueble, y este pago se realiza anualmente, es decir por cada mil pesos del valor del predio, se deberá pagar dos pesos de impuesto anual, sin embargo, debido a las actualizaciones realizadas por el Congreso del Estado, se puede llegar a pagar hasta un 30% más de tasa del valor catastral del patrimonio.