Monterrey.- Durante abril, millones de contribuyentes presentan su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), pero uno de los puntos clave para pagar menos impuestos o incluso obtener saldo a favor son las deducciones personales.
Estos gastos, permitidos por la ley, pueden restarse de tus ingresos para reducir la base sobre la que se calcula el ISR, lo que representa un beneficio directo para tu bolsillo.
¿Qué son las deducciones personales?
Las deducciones personales son gastos que puedes restar de tus ingresos acumulables autorizados por el SAT. Su principal objetivo es reducir la base gravable del Impuesto Sobre la Renta (ISR), lo que puede traducirse en un menor pago de impuestos o incluso en un saldo a favor.
En términos prácticos, funcionan como un “beneficio fiscal”, es decir, el gobierno reconoce ciertos gastos esenciales, como de salud, educación o ahorro, y permite que no se consideren completamente dentro del ingreso sujeto a impuestos.
Estas deducciones aplican principalmente para personas físicas y deben estar debidamente comprobadas mediante facturas electrónicas (CFDI). Además, es obligatorio que los pagos se hayan realizado con medios electrónicos como tarjeta, transferencia o cheque, ya que el efectivo no es válido para este proceso.
Te podría interesar
¿Qué gastos puedes deducir en 2026?
El SAT permite incluir distintos tipos de gastos relacionados con salud, educación y ahorro. Estos son los principales:
- Gastos médicos: puedes deducir consultas médicas, dentales, servicios de psicología o nutrición, estudios clínicos, hospitalización, cirugías, prótesis y lentes graduados. También aplican medicamentos cuando están incluidos en facturas hospitalarias.
- Seguros de gastos médicos: las primas que pagas por seguros médicos privados también son deducibles, sin importar si utilizaste el servicio.
- Colegiaturas y transporte escolar: los pagos por educación en escuelas privadas con validez oficial pueden deducirse, con límites según el nivel escolar. El transporte escolar solo aplica si es obligatorio.
- Ahorro para el retiro: Las aportaciones voluntarias a tu Afore o planes personales de retiro son deducibles, incentivando el ahorro a largo plazo.
- Créditos hipotecarios: puedes deducir los intereses reales que pagas por un crédito hipotecario destinado a tu vivienda.
- Gastos funerarios: incluyen servicios como velación, cremación o traslado, siempre que correspondan a familiares directos.
- Donativos: los donativos a instituciones autorizadas también son deducibles, con ciertos límites establecidos por ley.
Requisitos para que el SAT los acepte
Para que estas deducciones sean válidas, debes cumplir con algunos requisitos:
- Contar con factura (CFDI) correcta
- Usar medios de pago electrónicos (no efectivo)
- Que los datos fiscales estén bien registrados
- Que el gasto esté a tu nombre o de familiares directos
En importante señalar que hay límites de deducciones, el total no puede exceder el equivalente a 5 UMAs anuales o el 15% de tus ingresos, lo que resulte menor.
Aprovechar correctamente las deducciones personales puede marcar una gran diferencia en tu declaración anual. En muchos casos, estos gastos permiten reducir considerablemente el ISR o incluso obtener una devolución por parte del SAT, por lo que es fundamental revisar tus facturas y asegurarte de incluir todos los conceptos aplicables.